má nebo nemá finanční úřad povinnost vyčíslit částku, kterou je nutné dodanit za 10 let zpětně, pokud jsem měl životní pojištění, na kterém jsem uplatňoval daňový bonus a které jsem předčasně ukončil?
Zatím se setkávám s tím, že co úřad to diametrálně rozdílný přístup.
doplněno 14.02.24 21:04:
A ještě doplňující otázka: pokud se v nějakém roce použil odpočet za životní pojištění, ale tento odpočet neměl díky nízkým příjmům žádný vliv na přeplatek na dani (tzn. byl by stejný, i kdyby se odpočet nepoužil), tak tento odpočet není potřeba dodanit, že?
3x
Finančák tu povinnost nemá, on ani nemusí vědět, zda jste odpočty za základu daně uplatnil, pokud jste si je uplatnil u zaměstnavatele při ročním zúčtování daně. Pokud jste podával přiznáníma nemáte už kopie, tak požádejte správce daně o vyčíslení částky k dodanění. Oni jen dostávají echo od pojišťovny, jakmile zrušíte předčasně pojištění a porušíte tak podmínky pro odpočet. Pokud jste odpočty uplatnil u zaměstnavatele, tak vám částku sdělí on.
Správce daně je ale ten určitý finanční úřad, je to tak? Protože FÚ jsem požádal o vyčíslení částky k dodanění a jeden místo vyčíslení odkázal nepochopitelně na pojišťovnu, což je hrozná hloupost - pojišťovna vystavuje pouze potvrzení o zaplaceném pojistném, ale nemůže vědět, jestli ta částka byla následně uplatněna v rámci snížení základu daně či nebyla.
A ohledně těch přiznání v posledních 10 letech je to kombinace - něco bylo uplatněno u zaměstnavatele (již neexistujícího), něco podáno samostatně a část nejsou kopie..
Pojišťovna vám vyčíslí častky, které jste mohl uplatnit pro snížení základu daně. Každý rok vám posílá potvrzení o výši této částky. Pokud jste to uplatňoval každý rok, je jedno zda při ročním zúčtování daně či v přiznání, tak dodaníte podle toho.
Jenže to je ten problém, když se neví, kolik přesně bylo odečteno. Jak jsem psal do další odpovědi níže:
Ale když si někdo neschovává všechna daňová přiznání a během těch 10 let měl třeba i nějaké roky bez zdanitelného příjmu (např. žena na mateřské/rodičovské), tak tam se to pak špatně určuje, kolik má vlastně dodanit.
0x
Finanční úřad takovou povinnost nemá. Příjmy musíte přiznat sám. V extrémním případě by vám mohla vzniknout povinnost doplatit daň a penále za 3 roky. Vzhledem k tomu, že jde o nepatrnou částku, tak byste stejně penále neplatil, takže to můžete klidně hodit za hlavu.
Co si člověk může představit pod pojmem nepatrná částka?
Protože když dám příklad, že člověk měl životko s investiční složkou např. 500,-/měsíc (ať se to dobře počítá), tak si potom mohl každý rok odepsat ze základu daně 6.000,-Kč. Za 10 let zpětně to je odpočet až 60.000,-Kč, tzn. doměřená daň 9.000,-Kč.
Ale když si někdo neschovává všechna daňová přiznání a během těch 10 let měl třeba i nějaké roky bez zdanitelného příjmu (např. žena na mateřské/rodičovské), tak tam se to pak špatně určuje, kolik má vlastně dodanit.
Takže má to potom nějak odhadnout podle nejlepšího vědomí a svědomí s tím, že se mu případně finančák ozve, že to měl špatně? Anebo se na to vykašlat úplně a čekat, až/jestli vůbec se finančák ozve s povinností doplatit daň? Tam se potom trochu obávám toho penále 20 % doměřené daně a k tomu navíc úroky z prodlení za každý den opoždění (repa sazba ČNB zvýšená o 14%, jestli se nepletu).
0x
Doplňující otázka: Jakmile odpočet uplatníte, tak ho musíte později při nesplnění podmínek zdanit. Zda mělo uplatnění odpočtu ze základu daně vliv na konečnou daň, či nemělo, není rozhodující. Proto není dobré ho v přiznání uplatňovat, pokud poplatníkovi stačí sleva na dani a není předpoklad, že by se v budoucnosti (např. po kontrole FÚ) daňový základ zvýšil.
0x
Pokud se nedodrží podmínka 10 let, musí se pak celé dodanit. Jde o to, že jste si mohl odečítat v DPFO. Pokud jste to některý rok neuplatnil, je to Váš problém. Pohlíží se na to tak, jakobyste měl 10 let příjem navíc, který jste nedanil. A porušením podmínek teď musíte tento příjem dodanit. Kdo Vám daň vyměří, bude nejspíš FU. Co můžete zkusit udělat, pokud tedy ještě máte nějakou lhůtu, tak zkusit požádat o prominutí daně z důvodu přílišné tvrdosti a zároveň podat žádost o snížení přílišné tvrdosti s možností snížit částku vyměřené daně, kterou si stanovte třeba jen na půlku (tak aby to bylo přijatelné pro Vás i pro FU). Přijmout musí obě žádosti a uvidíte.
Zároveň jsem na stránkách Pohody ( portal.pohoda.cz/... našel podobnou zajímavou část:"Dále se změnila doba, za kterou se musí dodaňovat příjmy, o které byl v uplynulých deseti letech (počítáno od roku 2015, příspěvky zaměstnavatele do roku 2014 podléhají nadále srážkové dani na straně pojišťovny) snížen základ daně z důvodu nedodržení podmínek daňového zvýhodnění."
Chápu to tedy správně, že se počítá 10 let od roku 2015 a dál? Zkoušel jsem projít zákony o daních z příjmů, ale tam něco k tomu najít je fakt složité..
Pro jorimi: V tomto případě se dodaňuje pouze tehdy, pokud byl odečet živ. pojištění uplatněn při ročním zůčtování daně u zaměstnavatele nebo v daňovém přiznání. Pokud nebyl odečet ŽP uplatněn, tak není co dodanit (základ daně nebyl snížen). Podávat žádost o prominutí daně z důvodu přílišné tvrdosti je naprostý nesmysl, žádá se pouze o snížení či zrušení příslušenství daně, tj. penále, pokuta či úrok z prodlení.
Neneseme odpovědnost za správnost informací a za škodu vzniklou jejich využitím. Jednotlivé odpovědi vyjadřují názory jejich autorů a nemusí se shodovat s názorem provozovatele poradny Poradte.cz.
Používáním poradny vyjadřujete souhlas s personifikovanou reklamou, která pomáhá financovat tento server, děkujeme.