Dobrý den,
jak se správně podává přiznání k DPH za měsíc, ve kterém se z identifikované osoby stává plnohodnotný plátce DPH?
Např. rozhodnutí bylo doručeno 24.11., plátcem je společnost tedy od 25.11.
Je správný postup vypracovat přiznání dvě? Jedno za období 01.11. až 24.11. jako identifikovaná osoba a druhé za období 25.11. až 31.11. jako plátce?
Nebo se podává listopadové přiznání již celé jako plátce? V tom případě, ale co s odpočtem DPH z dokladu např. z 10.11.? Uplatnit normálním způsobem nebo jako korekci na ř. 45 jako u odpočtů ze října?
Děkuji!
0x
Přiznání bych určitě rozdělil na období OID a období plátce DPH.
Odpočet dle obecných pravidel - zásoby (materiál) skladem a rok zpět, drobný majetek stále používaný, dlouhodobý majetek odpisovaný pod 5 let (10 u nemovitostí), služby obv. nelze. Samozřejmě musí být doklady od plátců s vyčíslenou daní, ale to asi znáte... A dobrá rada na závěr - opravdu pečlivě si zaznamenávejte podrobnosti k veškerým transakcím a účetním záznamům v době přechodu. Člověk si myslí - jóó, to si budu pamatovat, a ono prdlajs. V případě nějaké kontroly se hodí každá drobnost.
Rozdělením myslíte opravdu podat dvě samostatná řádná přiznání za 11/2025 do 24.11. a 11/2025 od 25.11. nebo jen evidovat samostatně, ale pak po jednotlivých řádcích přiznání sečíst a podat na jednom formuláři?
Překvapuje mě, že jsem v ZDPH nenašel toto upravené a v pokynech k přiznání to taky není jasně stanoveno... Ani ve vysvětlivce ke kolonkám od-do, tam je příklad jen insolvence.
Jelikož je to oddělené, tak odpočet je jasný...
Opět bez podrobností jen věštím, ale jste si jistý? - Překročil-li jste v kalendářním roce tzv. druhý obrat (2 536 500 Kč), stáváte se plátcem hned následující den po překročení tohoto obratu. Nečekáte až na dopis od FÚ.
Viz třeba portal.pohoda.cz/... nebo stanovisko FS v .pdf příloze.
 | 11977_25_Informace_ke_zmenam_v_platcovstv2025.pdf | 371.04 kB |
Neneseme odpovědnost za správnost informací a za škodu vzniklou jejich využitím. Jednotlivé odpovědi vyjadřují názory jejich autorů a nemusí se shodovat s názorem provozovatele poradny Poradte.cz.
Používáním poradny vyjadřujete souhlas s personifikovanou reklamou, která pomáhá financovat tento server, děkujeme.