Zdravím všechny, prosim ještě s jedním příkladem si nevím rady 
Mám vypočítat daňovou povinnost firmy, která je plátcem DPH
a)nakoupila od plátce daně prkna v ceně bez DPH 20 000 Kč
b)nakoupila lak na dřevo od neplátce v ceně 1 000Kč
c)nakoupila spoj.materiál od plátce DPH v ceně bez DPH 2 500Kč
d)prodala vyrobené stoly za cenu bez DPH 50 000 Kč
Dále mám spočítat cenu, za kterou koupily stoly zákazníci
Napíšu sem jak jsem to zkoušela řešit..ale fakt už jsem z toho zoufalá
A 20 000 x 0,19 = 3 800, odvod 3 800
B neplátce - nic neodvádí
C 23 800 + 1000 + 2500 = 27 300 x 0,19 = 5 187, odvod 5187
ale s tím prodáním za d) nevim jak dál
je možný, že by to bylo 50 000 x 0,19 = 9 500 a že by se pak ty stoly prodaly za 59 500 Kč? a daňová povinnost
by byla 3 800 + 5 187 + 9 500 = 18 487 Kč..opravdu budu vděčná za jakoukoliv odpověď, už se do toho asi motám
1x
Daň se počítá ze základu včetně DPH, takže při sazbě 19% v případě A bude 20 000 * 19% / (1-19%) = 4 691,36 Kč
V případě B daň je 19% * 1000 = 190 Kč, protože částka je už s DPH.
V případě C podobně jako A je 586,42 Kč.
V příadě D je daň 11 728,40 Kč.
Zákazníci zaplatí za stoly s DPH 61 728,40 Kč.
Daň z bodu D odvede podnik v okamžiku fakturace daňovému úřadu a nechá si započíst zaplacené daně z bodu A, C a snad i B (to je to, co nevím, jestli si daň od neplátce můžeš započíst). Daňová povinnost by pak byla D - C - B - A, což vychází 6 260,62 Kč (v případě, že se započetlo B). Vše platí však jen do 31.12. 2009 Teď už je sazba 20%, knížka je zastaralá.
doplněno 03.02.10 07:15:Takže dle poznámky řepáka pode mnou, tak B si započíst nemůžeš, tedy to bude D - C - A, což je 6 450,62
doplněno 03.02.10 16:54:Tak se omlouvám, mé řešení nebylo správně.
Dejavu, nezlobte se, ale v té DPH opravdu "plavete".
A, B i D byly ceny BEZ DPH, čili DPH v Kč = základ daně * sazba DPH
Vzorec, který jste uvedla je promiňte úplný nesmysl. Možná máte někde v paměti vzorec pro výpočet daně pro případy, kdy je udána cena včetně DPH:
DPH v Kč = ((cena vč. DPH)/(1 + sazba daně)) * sazba daně
0x
A, C daň na vstupu, lze sečíst A s C, nákup za 22500 Kč, daň na vstupu celkem = 22500 * příslušná sazba daně:
B - neplátce daně, nelze s tím nic dělat
D daň na výstupu, 50000 * příslušná sazba daně
Základní sazba daně, od 1.1.2010 20%, snížená sazba daně 10%, do 31.12. 19% a 9%
Sazbu daně určuje zařazení daného zboží, dáno přílohami zákona o DPH a Harmonizovaným kódem Celního sazebníku
Výsledná daňová povinnost = daň na výstupu - daň na vstupu.
Návod krok po kroku nedám jinak se to nenaučíte. Pracovat s Celním sazebníkem není jednoduché, v jeho úvodu je "návod".
Jinak nejspíš bude veškeré zboží podléhat základní sazbě DPH, ale neověřoval jsem to.
Neneseme odpovědnost za správnost informací a za škodu vzniklou jejich využitím. Jednotlivé odpovědi vyjadřují názory jejich autorů a nemusí se shodovat s názorem provozovatele poradny Poradte.cz.
Používáním poradny vyjadřujete souhlas s personifikovanou reklamou, která pomáhá financovat tento server, děkujeme.