Dobrý den, za domácí úkol mám vyřešit pro mě celkem složitý účetní příklad, nevím si rady se dvěma příklady:
1.) Výdej 50 ks stravenek, příspěvek je v maximální možné výši, část hrazena zaměstnancem je hrazena z hrubé mzdy. 6000 Kč (100 ks stravenek po 60 kč). Zaúčtovat a vypočítat.
2.) FAP od daňového porade: 12 000 + DPH (ZS), zúčtování zálohy a odpočet DPH. Řešit jednoduchými zápisy.
Všem kdo mi pomohou tyto dva příklady vyřešit budu velice vděčný.
Hezký den a předem děkuji za pomoc. 
1. příklad - tak už jen stačí vynásobit počtem kusů. Ještě bych doplnila kontaci 27x50 331/335 -snížení závazků vůči zaměstnancům o pohledávku ze stržených stravenek, protože se píše o strhávání z hrubé mzdy.
Druhý příklad určitě taky zvládneš sám...
ano,tak faktura
co ta záloha? předem jako oběratel služeb platil zálohu, která bude na faktuře odečtena?
Předem jsi poradci uhradil zálohu třeba 5.000,- takže 4.132,- 314/221
z ní si odečteš DPH (pokud dodavatel poslal k ní daň.doklad ) 868,- 343/221
Později přijde konečná faktura od poradce 12.000,- 518/321
2.520,- 343/321
na ní bude uvedena zaplacená záloha, tu odečteš 4.132,- 321/314
868,- 321/343
doplatíš zbytek faktury 9.520,- 321/221
axle, v druhém řádku 868 bys měl mít 343/314
Zkusím to shrnout.
Když Ti přijde zálohová faktura, neúčtuješ o ní. Zaplatíš a platbu zaúčtuješ 314/221 (211) podle toho zda úhrada bankou či v hotovosti.
Do 15 dnů by Ti měl dojít daňový doklad z platby (na základě něho si můžeš si nárokovat DPH a snižuješ pohledávku za zálohy 343/314
Přijde Ti faktura
ana ní je rozepsáno částka bez DPH (základ), DPH ze základu, odečtené DPH podle daňového dokladu
1) účtování klasicky faktura:
náklad ve výši základu DPH 5.. /321
předpis DPH ze základu faktury 343/321
2) snížení o uplatněné DPH z daň. dokladu - 343/321
3) odečtení (základu) zálohy, tj. započtení zbytku zálohy na závazek z faktury 321/314
Zůstatek Dal 321 je pak, co je potřeba ještě douhradit. Pokud je záporný je to přeplatek, pokud je 0, byla faktura plně uhrazena zálohou.
fakt , v druhém řádku 343/314?
platím celkem z účtu ( 221 ) 5.000 kč zálohu, z toho si odečítám DPH 868? teď jsem teda v matu) a kde je tam ta banka? ten odpočet DPH? takhle to spíš vypadá, že ze zaplacené zálohy DPH odvedu?
Pohledávku ze zálohy ponížím o DPH, které si na základě daňového dokladu můžu nárokovat. Tuto částku už nebudu chtít po poskytovateli služby vrátit, on ji také odečte na vyúčtovacím daňovém dokladu.
DPH u daňového dokladu z platby (budeme uvažovat, že jsme zaplatili stejnou částku jako na zálohové faktuře) se vypočítává z platby metodou shora, tj. záloha se rozloží na DPH a "základ".
Pěkně nám to účetnictví daňovými doklady zkomplikovali, že?
Neneseme odpovědnost za správnost informací a za škodu vzniklou jejich využitím. Jednotlivé odpovědi vyjadřují názory jejich autorů a nemusí se shodovat s názorem provozovatele poradny Poradte.cz.
Používáním poradny vyjadřujete souhlas s personifikovanou reklamou, která pomáhá financovat tento server, děkujeme.