Nejste přihlášen/a.
Zdravím,
setkal se někdo s tím, že by měl fakturu od firmy z USA na které je uvedeno "DPH:EUxxxxxx", tj. s DIČ pro EU?
Co to znamená?
Co je na tom zvláštní je to, že toto DIČ nepatří žádnému členskému státu, takže není dohledatelné ve VEISu, kde není možné najít číslo začínající na EU.
Tímto pádem nevím, jestli mám příjem služby v přiznání k DPH uvést na ř.12 pro země mimo EU, nebo 5 pro země EU, když firma má nějaké číslo pro EU?
Našel jsem jednu diskusi, kde se doporučuje ř.12: business.center.cz/...
Ale nechci se jen tak spoléhat na nějakou diskusi, tak nevím.
Díky.
Jo setkala, pokud bylo VAT EU..., faktura se brala jako ze 3. země. Správně ma VAT začínat kódem země registrace k dani a ma byt dohledatelne... Pak by se snad mohla účtovat jako reverse charge. Ale když je to ze 3. zemi, tak bych to viděla i na proclení zboží. Ale nevím, jestli nejsou nějaké změny.
Jde o službu (nákup software), takže tam se žádné clení asi neřeší.
Moc mi není jasné co máte na mysli tím reverse charge? Jsem neplátce DPH - pouze identifikovaná osoba, kvůli služby ze zahraničí.
Reverse charge (neboli přenesení daňové povinnosti) spočívá v tom, že povinnost přiznat daň na výstupu se přenáší na odběratele služby. Funguje to tak, že výstavce faktury na faktuře neuvádí DPH, jen poznačí že jde o režim přenesení. DPH pak neodvádí.
Příjemce faktury - plátce DPH si pak DPH a uplatní jak na vstupu a i výstupu.
Systém přenesení se využívá v rámci ČR u těchto činností:
dodání zlata plátci (s výjimkou dodání zlata České národní bance)
dodání šrotu a odpadu – uvedeno v příloze č. 5 k /... plátci
převodu emise povolenek na emise skleníkových plynů plátci
poskytnutí stavebních a montážních prací plátci
Dále se používá při prodeji zboží a služeb mezi členskými státy EU, v některých případech i při uskutečnění plnění osobou ze země mimo EU s místem plnění v ČR.
Aha, díky. Takže v zásadě jde o tu povinost kterou mám jako identifikovaná osba, když jsem přijal službu ze zahraničí a musím zaplatit DPH (fakturu mám bez DPH).
Ano, pokud jste jen identifikovaná osoba v přiznání uvedete daň na výstupu, pokud jste registrovaná osoba - plátce DPH v ČR uplatníte v přiznání jak daň na vstupu, tak na výstupu (odvod za prodejce).
Řádky, v kterých se to v přiznání uvede jsou specifické podle toho zda jde o službu, zboží, zda má prodejce DIČ z EU nebo jde o dovoz mimo EU.
Neneseme odpovědnost za správnost informací a za škodu vzniklou jejich využitím. Jednotlivé odpovědi vyjadřují názory jejich autorů a nemusí se shodovat s názorem provozovatele poradny Poradte.cz.
Používáním poradny vyjadřujete souhlas s personifikovanou reklamou, která pomáhá financovat tento server, děkujeme.